Entro il 31 marzo le imprese, salvo qualche eccezione, hanno l’obbligo di stipula delle polizze catastrofali. L’obbligo riguarda le imprese che hanno iscritti a bilancio terreni, fabbricati, impianti, macchinari e attrezzature industriali e commerciali. Le polizze assicurative a copertura dei danni prevedono uno “scoperto” a carico dell’impresa assicurata e l'applicazione di massimali. La SACE spa potrà intervenire rilasciando garanzia in favore degli assicuratori e dei riassicuratori abilitati in Italia a tutelare le imprese dai danni causati dagli eventi naturali catastrofici.

Al fine di proteggere le imprese italiane dai danni causati da eventi naturali catastrofici, il decreto attuativo n. 18/2025 del Ministero dell'economia e delle finanze, entrato in vigore il 14 marzo 2025, ha definito i dettagli operativi per l'implementazione dell'obbligo assicurativo introdotto dalla legge di Bilancio 2024 (legge n. 213/2023).

In base alle previsioni del decreto l’adeguamento alle nuove norme degli attuali testi delle polizze assicurative deve avvenire entro trenta giorni dalla data di pubblicazione del decreto (avvenuta il 27 febbraio 2025) per le nuove stipule.

Per le polizze già in essere l’adeguamento alle previsioni di legge decorre in corrispondenza del primo rinnovo utile. Per le imprese della pesca e dell'acquacoltura l’obbligo di stipula è stato fatto slittare al 31 dicembre.

Devono sottostare all’obbligo assicurativo le imprese che hanno a bilancio le immobilizzazioni di cui all’art. 2424, primo comma, sezione Attivo, voce B-II, numeri 1), 2) e 3), del codice civile, a qualsiasi titolo impiegati per l’esercizio dell’attività aziendale.

Cosa disciplina il decreto di attuazione dell’obbligo di polizza catastrofale

In sintesi il decreto disciplina:

- le modalità di individuazione degli eventi calamitosi e catastrofali di cui all'art. 1, comma 101 della legge 30 dicembre 2023, n. 213;

- le modalità di determinazione e adeguamento periodico dei premi, anche tenuto conto del principio di mutualità;

- i limiti alla capacità di assunzione del rischio da parte delle imprese assicuratrici, ai sensi dell'art. 1, comma 103, della legge 30 dicembre 2023, n. 213;

- l'aggiornamento dei valori di cui all'art. 1, comma 104, della legge 30 dicembre 2023, n. 213;

- le modalità di coordinamento in relazione agli atti di regolazione e vigilanza prudenziale di competenza dell'Ivass (Istituto per la vigilanza sulle assicurazioni).

Quali sono gli eventi climatici catastrofali

Rientrano in tale definizione le seguenti calamità naturali:

a) alluvione, inondazione ed esondazione: fuoriuscita d’acqua, anche con trasporto ovvero mobilitazione di sedimenti anche ad alta densità, dalle usuali sponde di corsi d’acqua, di bacini naturali o artificiali, dagli argini di corsi naturali e artificiali, da laghi e bacini, anche a carattere temporaneo, da reti di drenaggio artificiale, derivanti da eventi atmosferici naturali. Sono considerate come singolo evento le prosecuzioni di tali fenomeni entro le 72 ore dalla prima manifestazione;

b) sisma: sommovimento brusco e repentino della crosta terrestre dovuto a cause endogene, purché i beni assicurati si trovino in un’area individuata tra quelle interessate dal sisma nei provvedimenti assunti dalle autorità competenti, localizzati dalla rete sismica nazionale dell’Istituto nazionale di geofisica e vulcanologia (Ingv) in relazione all’epicentro del sisma. Le scosse registrate nelle 72 ore successive al primo evento che ha dato luogo al sinistro indennizzabile sono attribuite a uno stesso episodio e i relativi danni sono considerati singolo sinistro;

c) frana: movimento, scivolamento o distacco rapido di roccia, detrito o terra lungo un versante o un intero rilievo sotto l’azione della gravità, scoscendimento di terre e rocce anche non derivate da infiltrazioni d’acqua. Sono considerate come singolo evento le prosecuzioni di tali fenomeni entro le 72 ore dalla prima manifestazione.

Quali sono il danno indennizzabile e lo “scoperto”

Per la fascia fino a trenta milioni di euro di somma assicurata, avuto riguardo al totale complessivo delle ubicazioni assicurate, le polizze assicurative possono prevedere, qualora convenuto dalle parti, uno “scoperto” che rimane a carico dell'assicurato non superiore al 15% del danno indennizzabile.

Per la fascia superiore a trenta milioni di euro di somma assicurata (ovvero per le grandi imprese) la determinazione della percentuale di danno indennizzabile che rimane a carico dell'assicurato è rimessa alla libera negoziazione delle parti.

Quali sono i limiti di indennizzo

Le polizze assicurative possono prevedere l'applicazione di massimali o limiti di indennizzo che, ove convenuto dalle parti, rispettano i seguenti principi:

- per la fascia fino a un milione di euro di somma assicurata trova applicazione un limite di indennizzo pari alla somma assicurata;

- per la fascia da un milione a trenta milioni di euro di somma assicurata trova applicazione un limite di indennizzo non inferiore al 70% della somma assicurata.

Fermo l'obbligo di copertura assicurativa, per la fascia superiore a trenta milioni di euro di somma assicurata ovvero per le grandi imprese, la determinazione di massimali o limiti di indennizzo è rimessa alla libera negoziazione delle parti.

Per i terreni la copertura deve essere prestata nella forma a primo rischio assoluto, fino a concorrenza del massimale pattuiti in misura proporzionale alla superficie del terreno assicurato.

I contratti di assicurazione stipulati in forma collettiva anche per il tramite di convenzioni prevedono l'individuazione di classi di rischio a cui far corrispondere l'applicazione di massimali differenziati in relazione alle specifiche esigenze di copertura.

Qual è la percentuale di copertura SACE degli indennizzi assicurativi

Al fine di aumentare la resilienza delle imprese italiane contro le calamità naturali SACE spa (come previsto dal comma 101 dell’art. 1 della Legge di bilancio 2024) rilascerà garanzia in favore delle compagnie di assicurazione con una copertura fino al 50% degli indennizzi assicurativi (e fino a un limite di spesa di 5 miliardi di euro per il 2025) che le compagnie stesse pagheranno alle imprese assicurate a fronte del verificarsi dei disastri ambientali.

Quali imprese sono escluse dall’obbligo assicurativo

Fanno eccezione all’obbligo assicurativo:

- le imprese agricole (ex all’art. 2135 c.c.) cui si applica la disciplina del Fondo mutualistico nazionale per la copertura dei danni catastrofali meteoclimatici alle produzioni agricole causati da alluvione, gelo-brina e siccità;

- le imprese i cui beni immobili risultino gravati da abuso edilizio o costruiti in carenza delle autorizzazioni previste, ovvero gravati da abuso sorto successivamente alla data di costruzione.

Come si calcola il premio assicurativo

Il premio assicurativo verrà calcolato in misura proporzionale al rischio ed in particolare in base a:

- localizzazione e vulnerabilità dei beni;

- dati storici e modelli predittivi che valutano probabilità di eventi e vulnerabilità;

- misure preventive adottate dall’impresa.

Gli importi saranno aggiornati periodicamente per allinearsi ai rischi e alle condizioni economiche correnti.

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Fonte: https://www.ipsoa.it/documents/quotidiano/2025/03/15/polizze-catastrofali-entro-31-marzo-imprese